איך דוחות כספיים יכולים לסייע בהבנת ושיפור מצב העסק?

איך דוחות כספיים יכולים לסייע בהבנת ושיפור מצב העסק?

דוחות כספיים הם כלים חיוניים לכל בעל עסק, ולא משנה אם מדובר בעסק קטן או חברה רחבת ידיים.

הדו"חות הכספיים מספקים לנו תמונה ברורה ומדויקת על מצבו הכספי של העסק ומהווים עבורנו כבסיס לקבלת החלטות מושכלות. 

לא מן הנמנע, שכאשר אני מתחיל לחקור ולנתח עסק שאני מלווה, שאבקש מכם לבחון את הדו"חות הכספיים ולגבש עבור עצמי כמה שיותר מידע אובייקטיבי המשקף את מצב העסק ואת התנהלותו הפיננסית.

כדי לסבר את האוזן, אסביר כיצד כל סוג של דו"ח פיננסי, יכול לסייע לנו בגיבוש תמונת מצב עדכנית וברורה על העסק, וכיצד הוא יוכל לעזור לנו לגבש תוכנית פעולה.

דו"חות מאזנים

דו"ח מאזן עסק מציג את מצבו הפיננסי של העסק בנקודת זמן מסוימת.

הדו"ח מכיל שלושה חלקים עיקריים: נכסים, התחייבויות והון עצמי, כאשר נכסים משמעותם היא מה שיש לעסק, קרי מזומנים, רכוש, מלאי. התחייבויות משמעותן מה שהעסק חייב דוגמת הלוואות, חובות לספקים וכיוצא בכך. ולסיום הון עצמי כשהמטרה כאן היא להבין את ההון שהושקע על ידי הבעלים ויתרת הרווחים שעומדים לרשותו.

זה בעצם דו"ח שמאפשר לנו להבין את הסטטוס שלנו נכון להיום שכן עסק שמתפקד ביום-יום איננו משקף את החובות שלו או את הרווחים. עלינו להבין מהם המשאבים שעומדים לרשותנו.

דו"ח רווח והפסד

כתבתי על כך מאמר ארוך ואשמח להפנות אתכם לקריאה נרחבת בנושא.

אפשט זאת ואומר שדו"ח רווח והפסד מציג את ביצועי העסק בתקופה מסוימת (רבעון, שנה). הוא כולל הכנסות, הוצאות, ורווחים/הפסדים, כאשר הכנסות משמעותם הכספים שנכנסו לעסק ממכירות ושירותים. והוצאות משמעותן כספים שיצאו לצורך תפעול העסק דוגמת משכורות, שכירות, חומרים).

זה בעצם מציג לי את התמונה הרחבה ביותר על ההכנסות וההוצאות, והרי שאין דבר חשוב יותר מבדיקת הרווחיות של העסק.

דו"ח תזרים מזומנים

דו"ח תזרים המזומנים כשמו כן הוא והוא נועד להציג את תנועת המזומנים בעסק בתקופה מסוימת.

הדו"ח כולל שלושה חלקים: תזרים מזומנים מפעילות שוטפת, פעילות השקעה ופעילות מימון.

תזרים מפעילות שוטפת משמעותו לשקף את ההכנסות וההוצאות השוטפות. מה אנחנו מכניסים ומוציאים חודש בחודשו.

תזרים מפעילות השקעה משמעותו לשקף לנו את הפעילות שעשינו לרכישת ומכירת נכסים כלשהם שהיו בידינו.

תזרים מפעילות מימון משמעותו לשקף לנו את מה שנכנס לעסק או יצא כתוצאה מהלוואות, הנפקות מניות וכדומה.

כיצד דוחות כספיים מסייעים בהבנת מצב העסק?

ניתוח הבריאות הפיננסית של העסק

דוחות כספיים מספקים תמונה מלאה של הנכסים וההתחייבויות.

אני לא מבטל בכך את שיחות העומק שלי עם הלקוח/ה, אך בסופו של דבר כאשר אנחנו רואים את הנתונים לנגד עינינו, הרי שהדבר מאפשר לנו להבין במדויק את מצבנו ולקבל החלטות מבוססות הרבה יותר.

ניתוח היחס בין הנכסים להתחייבויות (לדוגמה, יחס שוטף) יכול להצביע על יציבות פיננסית. דוח הרווח וההפסד מציג את הרווחיות התפעולית, המסייעת להבין את הביצועים של העסק.

זיהוי מגמות וביצועים

באמצעות השוואת דוחות כספיים תקופתיים, ניתן לזהות מגמות בביצועים הפיננסיים.

הבנה של מגמות יכולה לסייע בזיהוי בעיות מוקדם ולנקוט צעדים לשיפור.

למשל: עסק מסוים שנזהה בו מגמה של רווחיות גבוהה הרבה יותר בתקופת החגים ורווחיות נמוכה יותר בתקופת החופש הגדול לשם הדוגמה. היבטים דוגמת אלו, יכולים לעזור לנו לתכנן את עצמנו ולהתאים את המודל העסקי שלנו למציאות הצרכנית.

שכלול אופן קבלת ההחלטות

דוחות כספיים מספקים מידע קריטי לקבלת החלטות אסטרטגיות.

ניתן לזהות אילו תחומים בעסק רווחיים יותר ואילו מצריכים שיפור או אפילו לזנוח מוצר מסוים או שירות מסוים ולתת את הדגש על המקומות שבהם אנחנו חזקים"

החלטות לגבי השקעות, חיתוך בהוצאות, והרחבת פעילות יכולות להתבסס על נתוני הדוחות.

ניהול נכון יותר של תזרים המזומנים

דוח תזרים המזומנים מסייע להבין את תנועת המזומנים בעסק.

ניהול תזרים מזומנים אפקטיבי חיוני להבטחת יכולת העסק לשלם חובות ולהשקיע בהתפתחות.

למעשה מתוך הדו"חות הללו אנחנו יכולים לערוך מערכות הרבה יותר מפורטות שיסייעו לנו להתנהל כלכלית נכון ולהבין במדויק מהי שורת הרווח שלנו.

האם תמיד אתעקש לבחון את הדוחות הכספיים לצורך ייעוץ עסקי?

דוחות כספיים הם כלים חיוניים להבנת מצב העסק ולשיפור ביצועיו. אני הרבה פעמים אומר ללקוחותיי שמבלי שנבדוק את הדוחות הכספיים, הרי שאנחנו כאילו ונוהגים ברכב עם עיניים מכוסות בסרט.

הם מספקים תמונה ברורה של הבריאות הפיננסית של העסק, מאפשרים זיהוי מגמות, מסייעים בקבלת החלטות מושכלות, ותורמים לניהול יעיל של תזרים המזומנים. 

שימוש נכון בדוחות כספיים יכול לשפר את היעילות התפעולית, לתכנן תוכניות אסטרטגיות ובונוס נוסף: גם לחזק את אמון המשקיעים בעסק שלנו. 

כל בעל עסק יכול להפיק תועלת רבה מהבנת וניתוח הדוחות הכספיים שלו, וזהו חלק בלתי נפרד מעבודתי כיועץ עסקי.

אני מזמין אתכם לעשות את הצעד הראשון בשיחת ייעוץ ללא התחייבות

שלומי גבאי
שלומי גבאי

יועץ עסקי המלווה חברות ועסקים מסקטורים מגוונים במטרה להפוך אותם לרווחיים ומובילים בתחומם.

מאמרים נוספים

אודות שלומי גבאי

שלומי גבאי, יועץ עסקי המלווה חברות ועסקים מסקטורים מגוונים במטרה להפוך אותם לרווחיים ומובילים בתחומם. בתהליך הליווי, מבצע שלומי אנליזה לעסק ברמת המאקרו והמיקרו.

למידע נוסף >>>

תוכן עניינים

דברו איתי