פנסיה והוצאה מוכרת – מדריך לבעל העסק

הפקדות לפנסיה הן לא רק “לעתיד הרחוק”. לבעלי עסקים הן גם כלי ניהולי שמקטין מס, מייצר משמעת חיסכון, ומוסיף שקט נפשי. בואו נעבור על העקרונות – בלי לצלול לסעיפי חוק ולמספרי תקרה שמשתנים כל שנה.

מושגי יסוד

ניכוי מפחית את ההכנסה החייבת – כלומר חלק מההפקדה נחשב “הוצאה מוכרת” עד תקרות.
זיכוי מפחית מס ישירות באחוז מסוים עד תקרה.
עמית מוטב הוא מי שהגיע לרף הפקדות מסוים באותה שנה וזכאי להטבות ספציפיות לפי תקנות.

עצמאים – איך לעבוד נכון

• הפקדה חודשית קבועה, והשלמה חכמה ברבעון/סוף שנה בהתאם לרווח הצפוי.
• שילוב מוצרים: קופת גמל/פנסיה לקרן חובה, ושקילת קרן השתלמות – נהדרת גם לנזילות בינונית וגם להטבות מס עד תקרות.
• תיעוד ואישורים שנתיים מסודרים להנה"ח/רו"ח.
• תיאום מול יועץ מס כדי לא לחרוג מתקרות וכדי למקסם את השילוב בין ניכוי לזיכוי.

שכירים – יש מה לעשות מעבר לתלוש

לעיתים ניתן לבצע הפקדות עצמאיות (השלמות) ולקבל הטבות – בכפוף לתקרות ותיאומי מס. חשוב לבדוק שלא “דורכים” על הטבות שכבר נוצלו דרך המעסיק.

טיפים שבשטח עושים את ההבדל

• בחרו אחוז יעד חודשי שהוא ריאלי לתזרים. עדיף עקביות בינונית על פני “התקפי סוף שנה”.
• בדקו מצב “עמית מוטב” לקראת דצמבר – לפעמים השלמה קטנה נעולה הטבה גדולה.
• תכננו משיכות/נזילות מראש – כדי לא לשבור קופות ולשלם קנסות מיותרים.
• התאימו מסלול השקעה לרמת הסיכון והאופק – כסף פנסיוני רץ למרחקים ארוכים.

הפנסיה היא חלק מהניהול הכלכלי של העסק, לא רק “קופה סגורה”. ניהול נכון חוסך מס, מסדר תזרים, ובונה עתיד.

הבהרה: הטבות ותקרות משתנות מעת לעת. אימות מספרים ספציפיים – אצל רו"ח.