שלום, אני שלומי גבאי, יועץ עסקי. אם יש דבר אחד שראיתי שחוזר על עצמו אצל מאות בעלי עסקים שליוויתי, זה חוסר הוודאות והבלבול סביב מיסים – ובעיקר סביב מדרגות המס.
כל שנה חלים שינויים, חלקם קטנים, חלקם גדולים – אבל תמיד הם משפיעים. וזה נכון במיוחד בשנת 2025.
השאלה היא לא אם מדרגות המס ישפיעו עליך, אלא איך אתה מתמודד איתן כדי לא לשלם סתם יותר ממה שצריך.
אז במאמר הזה אני אעשה סדר: מה השתנה במדרגות המס, איך זה נוגע לעוסקים פטורים, מורשים ובעלי חברות, ואיך אפשר לתכנן חכם ולשלם פחות. בלי חפירות ובלי רשימות יבשות – רק ידע מעשי שיעזור לך לקבל החלטות טובות יותר לעסק שלך.
אז מה חדש במדרגות המס לשנת 2025?
מבחינה פורמלית, מדרגות המס לא השתנו לעומת שנת 2024. זו החלטה של המדינה להקפיא את העדכון האוטומטי.
אבל פה נכנס הטוויסט – כששכר המינימום והמחירים עולים, אבל מדרגות המס נשארות קבועות, המשמעות היא פשוטה: אתה עלול להיכנס למדרגת מס גבוהה יותר גם אם ההכנסה שלך עלתה רק טיפה.
בפועל, זה אומר שיכול להיות שאתה מרוויח יותר – אבל נשאר עם פחות ביד.
וזו בדיוק הסיבה שכדאי להבין איפה אתה נמצא על סרגל מדרגות המס, ואיך זה משפיע עליך כבר עכשיו – לא בדיעבד.
למה מדרגות המס הן לא רק עניין של חשבונאות?
אחד הדברים שהכי מבלבלים בעלי עסקים, זה ההנחה שמדרגת מס של 35%, למשל, אומרת שהם משלמים 35% על כל ההכנסה שלהם.
אבל זה לא נכון.
מס בישראל הוא מדורג – כלומר, רק על החלק שמגיע למדרגה מסוימת אתה משלם את השיעור של אותה מדרגה.
למשל, אם אתה עוסק שמרוויח 22,000 ₪ בחודש – אתה משלם 10% על הסכום הראשון, 14% על הבא אחריו, וכן הלאה.
זה אולי נשמע טכני – אבל דווקא זה מה שפותח הזדמנויות לתכנון מס חכם.
אם תדע איך לפרוס הכנסות, לתזמן רכישות גדולות, או אפילו למשוך שכר בצורה אחרת – תוכל להשפיע ישירות על המס שאתה משלם בפועל.
עוסק פטור? זה בדיוק הזמן לשאול את עצמך לאן אתה הולך
אם אתה עוסק פטור, נכון ל-2025 הסף שלך נשאר כ-120,000 ₪ בשנה.
לכאורה, זו שיטה נוחה להתחמק ממע"מ, לחיות בשקט רגולטורי ולשלם פחות על הנהלת חשבונות.
אבל אם אתה נמצא על הסף הזה, או מתכנן לחרוג ממנו – חשוב מאוד להבין את המשמעות.
המעבר לעוסק מורשה משנה את כללי המשחק: אתה צריך לגבות מע"מ, לדווח עליו, וגם נפתח לך עולם של הוצאות מוכרות שפתאום כן משתלמות.
יותר מזה – הרבה פעמים אני רואה בעלי עסקים שנמנעים מלהתפתח רק כדי להישאר בגבולות הפטור. זה הפסד כפול: גם אתה לא גדל, וגם אתה מפסיד הזדמנויות.
פה בדיוק נכנס תכנון עסקי חכם – להבין מתי נכון לעבור שלב, ואיך עושים את זה בלי להיחנק ממיסים.
עוסק מורשה? תתחיל לחשוב כמו מנכ"ל
לעוסק מורשה כבר יש אחריות אחרת לגמרי: גביית מע"מ, תשלומים למס הכנסה ולביטוח לאומי, הנהלת חשבונות מלאה.
אבל זה גם השלב שבו מתחילה הצמיחה האמיתית – אם אתה יודע איך לשחק את המשחק.
הטעות הכי נפוצה שאני רואה? בעלי עסקים שמכניסים יפה, אבל לא עוצרים לבדוק איפה הכסף באמת הולך.
אם אתה לא יודע בדיוק מה ההכנסה החייבת שלך (לעומת ההכנסה הברוטו), או איך אפשר להקטין את חבות המס שלך בלי להמציא טריקים – אתה כנראה משאיר המון כסף על השולחן.
ב-2025, עם מדרגות המס הלא מעודכנות, עוסקים שמרוויחים מעל 20,000 ₪ בחודש עלולים לקפוץ מדרגה בקלות.
זו הזדמנות לבדוק: אולי שווה לפרוס תשלומים? אולי להקים פעילות נפרדת? אולי פשוט להכניס יועץ עסקי שייבנה לך מבנה עסקי יעיל יותר?
בעל חברה בע"מ? השנה הזו יכולה לחסוך לך (או לעלות לך) הרבה
אם אתה מנהל חברה, אתה חי בעולם אחר לגמרי של מיסוי.
מס חברות קבוע עומד על 23%, אבל כשאתה מושך דיבידנד – אתה עלול לשלם עוד 30%. כלומר, המס המשולב יכול להגיע ל-46%.
החדשות הטובות? בשנת 2025 יש הטבה משמעותית על חלוקת רווחים כלואים – תוכל לשלם מס דיבידנד מופחת של 5% בלבד.
אבל זה בתנאים מסוימים, ובזמן מוגבל. ואם לא תעשה את זה בזמן – תשלם תוספת של 2% מס בשנה על כל רווח שלא חילקת.
וזו בדיוק הסיבה שאני תמיד אומר ללקוחות שלי: אל תחכה לרואה החשבון בסוף השנה. תתכנן את המס שלך כמו שאתה מתכנן את ההכנסות שלך – קדימה.
אז איך מתכננים חכם? הנה השיטה שאני עובד לפיה עם לקוחות:
אני לא מאמין בלחיות מהפתעות של רשות המסים. אני עובד עם הלקוחות שלי בשיטה סדורה של תכנון קדימה.
זה לא קסם – זה ניהול עסק נכון.
-
אנחנו מתחילים בהבנה עמוקה של מבנה ההכנסות וההוצאות.
-
בודקים איזה מדרגת מס אתה עומד לחצות השנה, ואיך אפשר לנהל את זה נכון.
-
בוחנים האם כדאי לשנות את מבנה העסק – אולי להפוך לחברה? אולי לפצל פעילויות?
-
ובסוף – אנחנו בונים תכנית עבודה שתואמת גם את הצמיחה וגם את המס.
לסיום – המיסוי משתנה, אבל ההזדמנות נשארת
מדרגות המס הן לא עונש – הן מסגרת שצריך להבין אותה ולנצל אותה.
רוב בעלי העסקים לא מפסידים כסף כי הם לא מצליחים למכור, אלא כי הם לא יודעים לנהל את מה שהם כבר הרוויחו.
שנת 2025 היא הזדמנות מעולה לעצור, לבדוק איפה אתה עומד, ולבנות תכנית שמניעה את העסק קדימה – לא משנה באיזה שלב אתה.
אני מזמין אותך לתאם איתי שיחה אישית, ולהבין ביחד איך אפשר להרוויח יותר ולשלם פחות – בצורה חוקית, חכמה ואפקטיבית.
שלומי גבאי
יועץ עסקי לעסקים שרוצים יותר
המידע במאמר זה הינו כללי ואינו מהווה ייעוץ מס או ייעוץ משפטי. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס מוסמך לפני קבלת החלטות עסקיות.
